期末在履行的環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)合同情況，有客觀證 據(jù)表明發(fā)生減值的，100.00 王浩否零星采購(gòu) 17， 主辦券商及會(huì)計(jì)師核查意見(jiàn)： 1)核查過(guò)程 ①了解公司資金管理制度和報(bào)銷管理制度，126.00 1年以內(nèi) 0.41% 1。

在預(yù)付賬款中進(jìn)行核算，經(jīng)驗(yàn)收合格填寫入庫(kù)單，計(jì)入當(dāng)期損益，分析備用金的準(zhǔn)確性，月末財(cái)務(wù)部和倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)材料進(jìn)行盤點(diǎn)，若有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，公司采購(gòu)的工程材料到貨后，569.00 1年以內(nèi) 0.49% 1，340.00 1年以內(nèi) 0.40% 1，在確定相關(guān)減值損失時(shí)。

895.00 1年以內(nèi) 0.72% 2，其主要業(yè)務(wù)成本為直接人工和檢測(cè)服務(wù)費(fèi)等。

寫明借款日期、借款用途、所屬部門、大小寫金額、預(yù)計(jì)歸還日期等內(nèi)容， 1)檢查檢測(cè)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，500.00 1年以內(nèi) 0.29% 1。

我公司作為蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”、“科大環(huán)境”)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)推薦掛牌的主辦券商，635，是真實(shí)的、合理的，310.52 徐峰否日常費(fèi)用 50，100.00 黃曉敏是日常費(fèi)用2。

029.58 葉高波否 日常費(fèi)用 4，300.00 1年以內(nèi) 0.23%865.00 沈云否零星采購(gòu) 52，940.9345，692， 公司員工借取備用金所有流程均按照公司備用金管理制度、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行， 附件：山東和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)關(guān)于蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司掛牌申請(qǐng)文件的第二次反饋意見(jiàn)的專項(xiàng)核查報(bào)告 以下無(wú)正文 (此頁(yè)無(wú)正文，281.52 10，000.00 1年以內(nèi) 0.47% 1。

000.00 1年以內(nèi) 0.30% 1，193.44 秦毅是零星采購(gòu) 20，463.2439，940.58 1年以內(nèi) 0.51% 2，804.00 金志陽(yáng)否 日常費(fèi)用 21，250.00 孫召否日常費(fèi)用 19，支付剩余款項(xiàng)，126.00 古勵(lì)否 日常費(fèi)用 2，250.00 王永游否日常費(fèi)用 45， ③對(duì)備用金提娶報(bào)銷憑證進(jìn)行檢查，確保出庫(kù)數(shù)量準(zhǔn)確。

082.41 512，147.691， (2)報(bào)銷流程規(guī)定： ①由經(jīng)辦人填寫書(shū)面費(fèi)用報(bào)銷單； ②部門經(jīng)理接獲下屬填寫好的費(fèi)用報(bào)銷單后，1-2年賬齡備用金產(chǎn)生的原因系購(gòu)買員工 福利產(chǎn)品發(fā)票丟失導(dǎo)致未能及時(shí)報(bào)銷清賬，并分析期末存貨中未歸集該業(yè)務(wù)成本的合理性，以及其他公司業(yè)務(wù)日常開(kāi)支需預(yù)支備用金，882，960.0233，785， 【回復(fù)】 第 18 題(2)請(qǐng)公司補(bǔ)充分析公司采購(gòu)總額、存貨期初期末余額、成本結(jié) 轉(zhuǎn)之間的勾稽關(guān)系。

現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題的核查情況和意見(jiàn)做出如下回復(fù)，917.90 葉建西否日常費(fèi)用 20，050.00 李琦否日常費(fèi)用 25，281.52 1年以內(nèi) 0.29% 1，413。

項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)金在項(xiàng)目批復(fù)完成后發(fā)放，150.00 張超否日常費(fèi)用 22。

250.00 1年以內(nèi) 0.95% 3， 上述成本均系公司實(shí)際開(kāi)展環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)過(guò)程中所發(fā)生的。

分析其是否存在異常波動(dòng)； 5)對(duì)公司成本進(jìn)行分析性復(fù)核，000.00 202，110.03 葉高波否日常費(fèi)用 24，785，875.00 王浩否日常費(fèi)用 36，2016年 6月 30 日應(yīng)收公司員工高超的備用金賬齡 1 年以內(nèi)的金額 8。

000.00 1年以內(nèi) 0.28% 1，034.68 葉高波否日常費(fèi)用4，745.00元，000.00 1年以內(nèi) 0.65% 2。

報(bào)告期內(nèi)，600.00 7，公司先預(yù)付檢測(cè)服務(wù)公司部分款項(xiàng)，公司單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。

環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的合同金額為十幾萬(wàn)到幾十萬(wàn)不等，541.12 =6+7 9 營(yíng)業(yè)成本金額20，環(huán)境影響評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)未發(fā)生直接材料采購(gòu)， 對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試， 報(bào)告期后，發(fā)生的檢測(cè)服務(wù)費(fèi)主要系公司提供環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)編制業(yè)務(wù)所發(fā)生的。

本著勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用的原則對(duì)反饋意見(jiàn)所提問(wèn)題，項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)金按照項(xiàng)目在項(xiàng)目完成的當(dāng)期確認(rèn)計(jì)入項(xiàng)目成本，管理員對(duì)工程材料進(jìn)行驗(yàn)收，進(jìn)行安裝調(diào)試，200.00 顧孝否日常費(fèi)用 30，1-2年的金額8，主辦券商及會(huì)計(jì)師認(rèn)為：公司成本歸集、分配、結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確，公司將人工成本進(jìn)行細(xì)分，財(cái)務(wù)人員根據(jù)入庫(kù)單和發(fā)票記賬，725.00 徐正龍否 日常費(fèi)用 4，公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否符合謹(jǐn)慎性原則，成都收賬，進(jìn)行了認(rèn)真核查、分析討論和說(shuō)明，公司期末在履行的環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)合同情況，成本結(jié)轉(zhuǎn)符合公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，940.9345，500.60 1年以內(nèi) 0.27% 1，750.00 徐峰否零星采購(gòu) 39。

以免耽誤各 部門的日常業(yè)務(wù)的辦理，541.12 10差額=8-9--- 具體分析如下： ① 環(huán)保工程及設(shè)備銷售業(yè)務(wù) 環(huán)保工程業(yè)務(wù)核算以實(shí)際發(fā)生的工程成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確認(rèn)完工進(jìn)度，678.50 是否為2016年6月2016年12月 單位名稱 關(guān)聯(lián)方 款項(xiàng)用途 30日余額發(fā)生額償還額31日余額 (元)(元) 秦毅是 零星采購(gòu) 20，898.60 費(fèi)、工程分包等費(fèi)用 6 小計(jì)=4+519，工程領(lǐng)用材料時(shí)，420.30 (2)公司已在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第四節(jié) 公司財(cái)務(wù)”之“十一、主要資產(chǎn) (五)其他應(yīng)收款”中補(bǔ)充披露如下： 5、備用金的提取及報(bào)銷流程如下： (1)公司《備用金管理制度》對(duì)于備用金提取規(guī)定： ①申請(qǐng)人填寫報(bào)銷單或資金申請(qǐng)單，357.00 1年以內(nèi) 0.56% 2，財(cái)務(wù)審核人員收到經(jīng)辦人的費(fèi)用報(bào)銷單后，125，對(duì)于發(fā)生的檢測(cè)服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用已在取得環(huán)評(píng)批復(fù)的年度結(jié)轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)成本。

125，000.00 1年以內(nèi) 0.30% 1，確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，872.80 公司員工備用金借支均有實(shí)際業(yè)務(wù)支撐，該筆款項(xiàng)已于2016年11月采 用復(fù)印件入賬報(bào)銷，000.004，000.00 古勵(lì)否日常費(fèi)用 46，439.90 沈云否零星采購(gòu) 82，出納據(jù)此支付現(xiàn)金或銀行存款。

323.91 20，環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)所發(fā)生的固定工資薪酬在發(fā)放的當(dāng)期全部計(jì)入項(xiàng)目人工成本。

325.20 李蕾否 日常費(fèi)用 25，在預(yù)付賬款中進(jìn)行核算，公司采購(gòu)總額、存貨期初期末余額、成本結(jié)轉(zhuǎn)之間的勾稽關(guān)系如下： 序號(hào)科目2016年1-6月2015年度2014年度 1 原材料期初金額657， 賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，000.00 1年以內(nèi) 0.32% 1，公司備用金預(yù)支合理，待項(xiàng)目完成通過(guò)環(huán)評(píng)批復(fù)后， 涉及對(duì)《蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)》進(jìn)行修改或補(bǔ)充披露的部分，核算內(nèi)容主要包括工程材料、分包成本、直接人工及項(xiàng)目間接費(fèi)用，200.58 1年以內(nèi) 0.83% 3，固定工資薪酬每月發(fā)放，000.00 7，745.0016，000.00 1年以內(nèi) 0.56% 2，868.70 1年以內(nèi) 0.32% 1，514.0276， 外地環(huán)評(píng)項(xiàng)目勘察現(xiàn)場(chǎng)，895.0052。

391.39 2015年12月31日： 占其他 應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 是否為關(guān)聯(lián)方 款項(xiàng)用途 年末余額(元) 賬齡 年末余 年末余額 額合計(jì) (元) 數(shù)的比 例 高超是日常費(fèi)用 16，000.00 1年以內(nèi) 0.43% 1，并交部門負(fù)責(zé)人復(fù)核； ②經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后的申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)根據(jù)上次備用金的使用銷賬情況審核，445.16657，350.00 閔惠琴否日常費(fèi)用 80，公司員工備用金借支均有實(shí)際業(yè)務(wù)支撐，725.00 1年以內(nèi) 0.33% 1，650.00 李甜甜否零星采購(gòu) 71，由工程項(xiàng)目人員領(lǐng)用材料，并結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目發(fā)生的檢測(cè)費(fèi)成本， 3、據(jù)公司回復(fù)，400.00 1年以內(nèi) 0.31% 1，請(qǐng)公司說(shuō)明將在履行的環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)人工成本在已取得批復(fù)的項(xiàng)目之間進(jìn)行歸集及分配是否合理。

514.02 4 工程施工領(lǐng)用原材409，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字確認(rèn)后提交財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后付款；所有費(fèi)用報(bào)銷。

340.00 1年以內(nèi) 0.26%967.00 武繼波否日常費(fèi)用 62，425.50 3，317.85 徐玉珍否日常費(fèi)用 23，171.9440，備用金提娶報(bào)銷真實(shí)合理，公司所發(fā)生的人工成本系員工薪酬支出，請(qǐng)貴公司予以審核，綜合考慮收入成本配比原則及成本效益原則，均由部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批簽字確認(rèn)， 主辦券商及會(huì)計(jì)師核查結(jié)論： 經(jīng)核查，000.00 1年以內(nèi) 0.58% 2， 鑒于公司上述業(yè)務(wù)開(kāi)展的特點(diǎn)，檢查后附憑證是否真實(shí)、是否經(jīng)相關(guān)管理人員審批，358.00 1年以內(nèi) 0.47% 1，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字同意后，214.90212，950.00 徐玉珍否日常費(fèi)用 18， 長(zhǎng)江證券股份有限公司對(duì)《關(guān)于蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司掛牌申請(qǐng)文件的第二次反饋意見(jiàn)》的回復(fù) 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司： 我公司于2017年1月6日收到貴司《關(guān)于蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司 掛牌申請(qǐng)文件的第二次反饋意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱“反饋意見(jiàn)”)，按照已完成項(xiàng)目實(shí)際耗用天數(shù)進(jìn)行分配，915.3436，775.34 料金額=1+2-3 5 人工成本、檢測(cè)服務(wù)18， ②向相關(guān)人員進(jìn)行函證。

并結(jié)轉(zhuǎn)存貨科目中全部的合同成本、合同毛利及工程結(jié)算余額。

公司環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)主要包括出具環(huán)境影響報(bào)告表和環(huán)境影響報(bào)告書(shū)。

以確認(rèn)其發(fā)生的費(fèi)用是合理的、真實(shí)的、可靠的； ③財(cái)務(wù)審核，及時(shí)送交公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批； ⑤支付，250.00 劉萍否日常費(fèi)用 37，190.20 46，328.37 2 原材料采購(gòu)總額33。

360.00 王學(xué)文否零星采購(gòu) 24， (3)未償還備用金按照公司的會(huì)計(jì)政策來(lái)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 4、對(duì)于其他應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期應(yīng)收款等)，420.00 1年以內(nèi) 0.18%721.00 秦毅是零星采購(gòu) 10，126.0030，200.94 秦毅是零星采購(gòu) 20，備用金余額真實(shí)、準(zhǔn)確； ③項(xiàng)目組抽查了備用金提娶報(bào)銷的記賬憑證，是真實(shí)的、合理的，環(huán)境影響評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)所發(fā)生的人工成本主要是項(xiàng)目人員固定工資薪酬、項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)用等，待項(xiàng)目完成通過(guò)環(huán)評(píng)批復(fù)后。

600.00 李琦否日常費(fèi)用 39，主辦券商及會(huì)計(jì)師認(rèn)為，126.00 1年以內(nèi) 0.40% 1，155.40 2014年12月31日： 占其他 應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 是否為關(guān)聯(lián)方 款項(xiàng)用途 年末余額(元) 賬齡 年末余 年末余額 額合計(jì) (元) 數(shù)的比 例 高超是日常費(fèi)用 23，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，728.00 1年以內(nèi) 0.17%636.40 金志陽(yáng)否日常費(fèi)用 21。

對(duì)于需要檢測(cè)的項(xiàng)目，符合公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)；支付時(shí)由申請(qǐng)人填寫單據(jù)，693.58 1年以內(nèi) 1.09% 4，413。

公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取款項(xiàng)； ③超過(guò)5000元以上的備用金款項(xiàng)須至少提前一天告知財(cái)務(wù)部，000.00 1年以內(nèi) 0.33% 1，固定工資薪酬每月發(fā)放，250.00 1年以內(nèi) 0.36% 1， 主辦券商及會(huì)計(jì)師核查： 核查公司環(huán)境影響評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)點(diǎn)，日常生活開(kāi)支需要預(yù)支備用金，000.00 40。

157。

018.80 1年以內(nèi) 0.59% 2，867.18 8 應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本20，鑒于公司的環(huán)評(píng)項(xiàng)目數(shù)量較多，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例如下： 賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%) 1年以內(nèi)(含1年)5.005.00 1至2年(含2年)10.0010.00 2至3年(含3年)20.0020.00 3至5年(含5年)50.0050.00 5年以上100.00100.00 3、單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)(公司與控股子公司、子公司與其分公司之間的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備) 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的 理由應(yīng)收款項(xiàng) 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，單個(gè)項(xiàng)目金額較小，725.001年以內(nèi) 0.06%236.25 徐正龍否日常費(fèi)用4，000.00 陳海慶否日常費(fèi)用 35，員工借取的備用金用于日常費(fèi)用和零星采購(gòu)，根據(jù)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞 的差額，025.03 楊波否日常費(fèi)用 49，500.00 1年以內(nèi) 0.57% 2， 一、公司特殊問(wèn)題 1、請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：(1)備用金的總額、占其他應(yīng)收比例、備用金用途；(2)備用金提韌報(bào)銷流程、大額預(yù)支備用金的合理性，環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的合同金額為十幾萬(wàn)到幾十萬(wàn)不等，000.009。

938.961，325.201年以內(nèi) 0.03%116.26 李蕾否日常費(fèi)用 25，125.00 王浩否日常費(fèi)用 27，公司先預(yù)付檢測(cè)服務(wù)公司部分款項(xiàng)，原確認(rèn)的壞賬準(zhǔn) 備予以轉(zhuǎn)回，895.00 合計(jì)420，385.20 1年以內(nèi) 0.19%719.26 李蕾否日常費(fèi)用 23，固定工資薪酬只在當(dāng)年度已完成項(xiàng)目之間進(jìn)行分配，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，為《長(zhǎng)江證券股份有限公司對(duì)的回復(fù)》簽字、蓋章頁(yè)) 內(nèi)核專員簽字： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字： 項(xiàng)目小組成員簽字： 長(zhǎng)江證券股份有限公司 年月日 確認(rèn)函 本公司已經(jīng)閱讀長(zhǎng)江證券股份有限公司出具的《對(duì)的回復(fù)》，不對(duì)其 預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)，000.00 1年以內(nèi) 0.53% 2，680.00 17，000.00 1年以內(nèi) 0.40% 1，短期應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金 流量與其現(xiàn)值相差很小的，按完工百分比法確認(rèn)對(duì)應(yīng)的收入、成本及工程毛利，510.50 18，000.00 1年以內(nèi) 0.32% 1， 2)分析過(guò)程 ①項(xiàng)目組獲取并了解了公司的資金管理制度、報(bào)銷管理制度，公司成本結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)人員每月根據(jù)各個(gè)工程領(lǐng)用的材料歸集各工程的材料成本，097.03 葉高波否日常費(fèi)用 25，914，000.0022。

具體規(guī)定如下：1、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或 單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)是指期末單項(xiàng)金額超過(guò)其相應(yīng)科目 金額標(biāo)準(zhǔn)期末余額的5%且期末余額在200萬(wàn)元以上的款項(xiàng)。

000.00 滑鵬否 日常費(fèi)用 22，000.0022。

255.24 楊扶民否零星采購(gòu) 40，104.82 1年以內(nèi) 0.34% 1，在履行項(xiàng)目的檢測(cè)服務(wù)費(fèi)在已取得環(huán)評(píng)批復(fù)的年度結(jié)轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)成本是否合理，745.00 1年以內(nèi) 0.23% 1，500.00 劉友鎮(zhèn)否日常費(fèi)用 48，已按照反饋意見(jiàn)要求進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，基于成本效益原則。

342。

000.00 1年以內(nèi) 0.36% 1，公司對(duì)實(shí)際發(fā)生的環(huán)評(píng)項(xiàng)目固定人工成本只在當(dāng)年度已完成項(xiàng)目之間進(jìn)行分配。

環(huán)境影響評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)未發(fā)生直接材料采購(gòu)， 公司采購(gòu)的設(shè)備直接運(yùn)至客戶處，公司環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)主要包括出具環(huán)境影響報(bào)告表和環(huán)境影響報(bào)告書(shū)，大部分賬齡均在1 年以內(nèi)。

820.00 孫召否 日常費(fèi)用 29，000.00 1年以內(nèi) 0.12%500.00 武繼波否日常費(fèi)用 41，財(cái)務(wù)審核人員將審核通過(guò)后的報(bào)銷單，并發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，000.00 合計(jì)1，200.00 1年以內(nèi) 0.63% 2，000.00 1年以內(nèi) 0.24% 1，708.70968。

人工成本已在已取得批復(fù)的項(xiàng)目之間進(jìn)行歸集、分配，000.00 1年以內(nèi) 0.56% 2，收入與成本相匹配。

向提供服務(wù)的供應(yīng)商發(fā)函詢證； 2)檢查環(huán)評(píng)批復(fù)的時(shí)間、服務(wù)費(fèi)發(fā)票時(shí)間、環(huán)評(píng)報(bào)告的編制時(shí)間是否在一個(gè)會(huì)計(jì)年度； 3)檢查環(huán)評(píng)項(xiàng)目的成本歸集、分配、結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程； 4)分析公司的成本構(gòu)成，000.00 25， 【回復(fù)】 (1)公司已在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第四節(jié) 公司財(cái)務(wù)”之“十一、主要資產(chǎn)(五) 其他應(yīng)收款”中補(bǔ)充披露如下： 4、備用金明細(xì)、用途及占其他應(yīng)收款余額的比例 2016年6月30日： 占其他 應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 是否為關(guān)聯(lián)方 款項(xiàng)用途 期末余額(元) 賬齡 年末余 年末余額 額合計(jì) (元) 數(shù)的比 例 高超是日常費(fèi)用 16，收賬，000.00 40，項(xiàng)目開(kāi)工后需要進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)。

環(huán)境影響報(bào)告表的合同金額多為幾千元到幾萬(wàn)元不等，837.50 馮勇否日常費(fèi)用 41。

按照已完成項(xiàng)目實(shí)際耗用天數(shù)進(jìn)行分配，464，公司對(duì)實(shí)際發(fā)生的環(huán)評(píng)項(xiàng)目固定人工成本只在已完成項(xiàng)目之間分配、項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)金按照項(xiàng)目在項(xiàng)目完成的當(dāng)期確認(rèn)計(jì)入項(xiàng)目成本是合理的，693.58 204，上述成本均系公司實(shí)際開(kāi)展環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)過(guò)程中所發(fā)生的，825.61 101，確認(rèn)回復(fù)所引用公司的說(shuō)明或補(bǔ)充披露事項(xiàng)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏， 檢測(cè)服務(wù)費(fèi)包括但不限于提供技術(shù)方案、踏勘現(xiàn)嘗環(huán)境現(xiàn)狀監(jiān)測(cè)等其他事項(xiàng)，000.00元，000.00 1年以內(nèi) 1.07% 4，000.001年以內(nèi) 0.11%450.00 袁宏斌否日常費(fèi)用 38，075.00 李亞偉否零星采購(gòu) 46，745.00元， 【回復(fù)】 報(bào)告期內(nèi)，000.00 1年以內(nèi) 0.60% 2，并結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目發(fā)生的檢測(cè)費(fèi)成本，公司計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備符合謹(jǐn)慎性原則，環(huán)境影響評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)所發(fā)生的人工成本主要是項(xiàng)目人員固定工資薪酬、項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)用等。

項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)金按照項(xiàng)目在項(xiàng)目完成的當(dāng)期確認(rèn)計(jì)入項(xiàng)目成本，868.70 225，固定工資薪酬只在當(dāng)年度已完成項(xiàng)目之間進(jìn)行分配，確認(rèn)環(huán)評(píng)收入，157，000.001年以內(nèi) 0.12%450.00 袁宏斌否日常費(fèi)用 30，項(xiàng)目完工決算時(shí)，745.00 樊奚娟否 日常費(fèi)用 23，220.001年以內(nèi) 0.03%111.00 孫召否日常費(fèi)用 29， 2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 確定組合的依據(jù) 組合名稱依據(jù) 賬齡組合以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 組合名稱計(jì)提方法 賬齡組合賬齡分析法 組合中，000.00 1年以內(nèi) 0.31% 1， XXX股份有限公司 年月日 [點(diǎn)擊查看PDF原文] 。

000.0023。

902，644.75 合計(jì)420。

結(jié)合流程對(duì)公司是否具備規(guī)范的資金管理和內(nèi)控制度；(3)備用金未償還的壞賬情況，236.25 徐正龍否零星采購(gòu) 24，850.00 徐峰否日常費(fèi)用 45，298，562.50 郭真否日常費(fèi)用 47，000.00 1年以內(nèi) 0.24%900.00 王勇清否零星采購(gòu) 73，在履行項(xiàng)目的檢測(cè)服務(wù)費(fèi)在已取得環(huán)評(píng)批復(fù)的年度結(jié)轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)成本是合理的，采用前述分配方法不影響公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，符合公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，鑒于公司的環(huán)評(píng)項(xiàng)目數(shù)量較多，220.00 5，323.91 1年以內(nèi) 0.28% 1，項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)金按照項(xiàng)目在項(xiàng)目完成的當(dāng)期確認(rèn)計(jì)入項(xiàng)目成本，會(huì)同公司、山東和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。

并經(jīng)過(guò)相關(guān)管理人員的審批，公司的內(nèi)控制度設(shè)計(jì)合理且有效執(zhí)行； ②項(xiàng)目組對(duì)備用金進(jìn)行函證，000.00 1年以內(nèi) 0.52% 1，728.00 30，400.00 李琦否零星采購(gòu) 46，公司所發(fā)生的人工成本系員工薪酬支出。

發(fā)生的檢測(cè)服務(wù)費(fèi)主要系公司提供環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)編制業(yè)務(wù)所發(fā)生的。

932，對(duì)報(bào)銷的金額和單據(jù)的完整性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核； ④公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

支付剩余款項(xiàng)， 檢測(cè)服務(wù)費(fèi)包括但不限于提供技術(shù)方案、踏勘現(xiàn)嘗環(huán)境現(xiàn)狀監(jiān)測(cè)等其他事項(xiàng)，。

798.00 1年以內(nèi) 0.65% 2，對(duì)于需要檢測(cè)的項(xiàng)目，085.00 馮斌否 日常費(fèi)用 12，500.00 1年以內(nèi) 0.81% 3，340.00 武繼波否 日常費(fèi)用 80，016.00 267，公司成本結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確，150.00 樊奚娟否日常費(fèi)用 14，064.08 孔祥東否日常費(fèi)用 23， ② 環(huán)境影響評(píng)價(jià)業(yè)務(wù) 報(bào)告期內(nèi)，差旅費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

812.3332。

280.00 劉友鎮(zhèn)否零星采購(gòu) 32，做到賬實(shí)相符，1-2年的金額8，200.00 史松濤否零星采購(gòu) 60。

存貨中工程施工科目根據(jù)實(shí)際發(fā)生的支出按工程項(xiàng)目入賬， 2、請(qǐng)公司進(jìn)一步回答首次反饋第18題第(2)問(wèn)，000.00 1年以內(nèi) 0.30% 1，950.00 劉友鎮(zhèn)否日常費(fèi)用 21，對(duì)公司的報(bào)銷流程進(jìn)行檢查， 報(bào)告期內(nèi)，165，450.00 袁宏斌否日常費(fèi)用 30，根據(jù)已歸集的材料成本加上歸集的分包成本、直接人工及項(xiàng)目間接費(fèi)用等確定項(xiàng)目發(fā)生的實(shí)際成本。

確認(rèn)環(huán)評(píng)收入，572.632，檢查后附的原始憑證，300.00 孫召否日常費(fèi)用 10，100.00 李亞偉否日常費(fèi)用 37，000.00 1年以內(nèi) 0.52% 1，基于成本效益原則。

275.53 馮斌否日常費(fèi)用 12，員工借取的備用金用于日常費(fèi)用和零星采購(gòu)，405.936.91% 28。

750.00 1年以內(nèi) 0.45% 1。

公司員工備用金不存在重大收回風(fēng)險(xiǎn)，144.75 馮勇否零星采購(gòu) 42，000.00 黃曉敏是 日常費(fèi)用 2，016.20 楊波否日常費(fèi)用9，項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)金在項(xiàng)目批復(fù)完成后發(fā)放，924.00 16，其主要業(yè)務(wù)成本為直接人工和檢測(cè)服務(wù)費(fèi)等，以后如有客觀證據(jù)表明價(jià)值已恢復(fù)，000.00 王浩否 零星采購(gòu) 17。

該筆款項(xiàng)已于2016年11月采用復(fù)印 件入賬報(bào)銷。

175.00 合計(jì)568。

綜合考慮收入成本配比原則及成本效益原則，管理員辦理出庫(kù)，資金管理及內(nèi)控制度合理、有效，915.3436，000.00 20。

預(yù)支備用金的合理性及必要性：公司員工預(yù)支的備用金款項(xiàng)多為辦公用品、差旅費(fèi)用及材料采購(gòu)暫支款項(xiàng)等，955.322。

300.0010，745.00 1年以內(nèi) 0.22%837.25 樊奚娟否日常費(fèi)用 44，000.001年以內(nèi) 0.05%200.00 滑鵬否日常費(fèi)用 22，2016年 6月 30 日應(yīng)收公司員工高超的備用金賬齡 1 年以內(nèi)的金額 8，并進(jìn)一步分析成本結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性，公司具備規(guī)范的資金管理和內(nèi)控制度，應(yīng)對(duì)費(fèi)用內(nèi)容進(jìn)行審核， 3)核查結(jié)論 經(jīng)核查，362.50 俞振華否日常費(fèi)用 48，單個(gè)項(xiàng)目金額較小。

000.00 張超否 日常費(fèi)用 22，423，082.415.69% 21，公司備用金的報(bào)銷情況如下： 是否為2016年6月2016年12月 單位名稱 關(guān)聯(lián)方 款項(xiàng)用途 30日余額發(fā)生額償還額31日余額 (元)(元) 高超是 日常費(fèi)用 16，000.00 袁宏斌否 日常費(fèi)用 30，210.35 1年以內(nèi) 0.56% 2，周期較長(zhǎng)，公司計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備符合謹(jǐn)慎性原則。

環(huán)境影響報(bào)告表的合同金額多為幾千元到幾萬(wàn)元不等，客戶驗(yàn)收通過(guò)后，725.004，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，公司計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備符合謹(jǐn)慎性原則，975.72 孔祥東否 日常費(fèi)用 23。

323.91 楊波否 日常費(fèi)用 9。

差旅費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，467.00 武繼波否日常費(fèi)用 80，000.00元， 公司已在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第四節(jié) 公司財(cái)務(wù)”之“十一、主要資產(chǎn)(五) 其他應(yīng)收款”中補(bǔ)充披露如下： 報(bào)告期內(nèi)，325.202，大部分賬齡均在1 年以內(nèi)，確認(rèn)最后階段的收入、成本及毛利，000.00 1年以內(nèi) 0.61% 2，請(qǐng)主辦券商及會(huì)計(jì)師核查上述事項(xiàng)并發(fā)表意見(jiàn)，結(jié)合報(bào)銷情況，616.00 830，500.00 王燕否日常費(fèi)用 27，170.00 馮斌否日常費(fèi)用 25。

510.50 1年以內(nèi) 0.35% 1，828.45 古勵(lì)否日常費(fèi)用 14。

檢查公司成本明細(xì)賬并結(jié)合收入的截止測(cè)試和應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款函證程序，環(huán)評(píng)業(yè)務(wù)所發(fā)生的固定工資薪酬在發(fā)放的當(dāng)期全部計(jì)入項(xiàng)目人工成本，300.00 沈云否 零星采購(gòu) 52，公司將人工成本進(jìn)行細(xì)分，895.00 1年以內(nèi) 1.11% 4，305.80 10，000.00 1年以內(nèi) 0.49% 1。

340.0029。

025.00 梁璨否日常費(fèi)用 42，000.00 1年以內(nèi) 0.28% 1，506.30 古勵(lì)否日常費(fèi)用2，960.99 3 原材料期末金額281， 鑒于公司上述業(yè)務(wù)開(kāi)展的特點(diǎn)，請(qǐng)主辦券商及會(huì)計(jì)師進(jìn)一步核查成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性、收入與成本的匹配性，成本結(jié)轉(zhuǎn)符合公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，768.994，公司工程項(xiàng)目的零星材料大多需要現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)；此外，公司員工備用金不存在重大收回風(fēng)險(xiǎn)。

600.00 1年以內(nèi) 0.61% 2，并以楷體加粗予以標(biāo)明，506.30 張久周否日常費(fèi)用 36，938.961，000.00 1年以內(nèi) 0.98% 3，108.0018.99% 71，870.00 1年以內(nèi) 0.13%543.50 楊波否日常費(fèi)用9，500.00 1年以內(nèi) 0.46% 1，采用前述分配方法不影響公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

1-2年賬齡備用金產(chǎn)生的原因系購(gòu)買 員工福利產(chǎn)品發(fā)票丟失導(dǎo)致未能及時(shí)報(bào)銷清賬，673.94 7 設(shè)備采購(gòu)金額783，224.50 1-2年 樊奚娟否日常費(fèi)用 23，500.00 1年以內(nèi) 0.50% 2。